Corporate Compliance

Nicht erst seit den Schmiergeld- und Bestechungsskandalen bei Siemens spielt das Thema Compliance in immer mehr Unternehmen eine große Rolle. Immer mehr Gesetze schaffen immer mehr Pflichten mit immer mehr Risiken, welche ein dediziertes Compliance Management dringend notwendig machen.

In der betriebswirtschaftlichen Fachsprache beschreibt Compliance aus der Sicht eines Unternehmens die Gesamtheit der Maßnahmen wie mit internen und externen Vorgaben und Regeln umgegangen bzw. diesen entsprochen wird. Die Organe (Vorstand, Aufsichtsrat, Geschäftsführer), aber auch alle Mitarbeiter haben eine sorgfältige und rechtskonforme Organisation des Unternehmens zu gewährleisten.

Rechtliche Vorgaben wie KonTraG oder der deutsche Corporate Governance Codex verlangen explizit nach Compliance. Auch internationales Recht, wie in den USA SOX oder Artikel 41 der EU-Abschlußprüfer-Richtlinie (sog. EuroSOX), stellt erhebliche Anforderungen an die Unternehmen, die es im Rahmen der Compliance zu erfüllen gilt. Neben diesem rechtlichen Aspekt hat Compliance auch eine ethische Dimension: so gilt es, selbstgesetzte Regeln, interne Leitlinien oder moralische Grundsätze durch ein ordnungsgemäßes Verhalten zu achten und erfüllen.

Diese Compliance Richtlinien und Standards verlangen nach neuen Konzepten und innovativen Instrumenten, um die entsprechenden, immer komplexer werdenden unternehmerischen Prozesse effektiv zu unterstützen und Risiken abzubauen. Ein erfolgreiches Compliance Management macht die Einrichtung eines Internen Kontrollsystems unabdingbar.

Das Vertragsmanagement bildet das Fundament für das rechtliche und betriebswirtschaftliche Handeln eines Unternehmens und sollte somit Bestandteil eines solchen Überwachungssystems sein. Eine Pflicht zur Implementierung eines auch auf das Vertragsmanagement gerichteten Compliance Verfahrens lässt sich aus der Unternehmensorganisationspflicht für Organe der Gesellschaft herleiten. Die Abwicklung, Verwaltung und Auswertung von Verträgen ist Bestandteil der täglichen Arbeit vieler Abteilungen und damit auch Teil des Risikopotenziales, welches sich aus Verträgen in vielerlei Konstellationen ergibt.

Wie ein IT-gestütztes Vertragsmanagement wie LCM – Legal Contract Management die Compliance im Unternehmen nachhaltig unterstützen kann, sieht man am Beispiel von international agierenden Unternehmen wie Henkel AG & Co. KGaA, Royal Ahold, Kraftverkehr Nagel oder Carl Zeiss AG. LCM deckt international geltende gesetzliche Rahmenbedingungen und Vorschriften wie, z.B. SOX oder europäische Richtlinien wie EU Governance ab. Nicht nur Schutz des Geschäftsvermögens und Verhinderung bzw. Reduzierung und Aufdecken von Fehlern und Unregelmäßigkeiten werden gesichert, sondern auch Sicherstellung der Zuverlässigkeit und Vollständigkeit, zeitgerechte und verlässliche finanzielle Berichterstattung und Audit Fähigkeit über die aktuellen Vertragsverhältnisse.